Przestępczość gospodarcza - seminarium 25 września

Stowarzyszenie Emitentów Giełdowych zaprasza na seminarium poświęcone przestępczości gospodarczej: nadużyciom i oszustwom w przedsiębiorstwach oraz mechanizmom prewencyjnym.

10.00-10.30

1.Wprowadzenie – ogólne informacje dotyczące nadużyć i oszustw w przedsiębiorstwach:

a)czym jest przestępczość gospodarcza?

b)ryzyko związane z oszustwami i nadużyciami jako element funkcjonowania przedsiębiorstwa.

 

10.30-10.45

2.Składniki przedsiębiorstwa zagrożone przestępstwami gospodarczymi:

a)majątek firmy,

b)informacje,

c)dokumenty.

 

10.45-11.00

Przerwa kawowa

 

11.00-12.15

3.Poszczególne rodzaje przestępstw powodujących szkodę w przedsiębiorstwie.

 

3.1.Majątek:

a)pobranie gotówki z firmy przed odnotowaniem w księgach finansowych. (nie rejestrowanie  transakcji sprzedaży, zaniżanie przychodów firmy),

b)kradzież gotówki (kradzież z kasy oraz rachunków bankowych),

c)pobranie gotówki z kasy (fikcyjne zwroty, fikcyjne anulowanie transakcji),

d)przestępstwa związane z majątkiem niegotówkowym (kradzież surowców, półproduktów, produktów).

3.2.Informacje i dokumenty:

a)nadużycia polegające na fałszowaniu czeków, weksli i innych papierów wartościowych,

b)przestępstwa związane z nieistniejącymi roszczeniami sprawców, polegającymi na wyłudzaniu korzyści przy wykorzystywaniu dokumentów księgowych: rachunków, faktur, list płac oraz rozliczeń wydatków służbowych,

c)fałszowanie dokumentów i sprawozdań finansowych,

d)przestępstwa polegające na ujawnianiu informacji stanowiących tajemnicę przedsiębiorstwa  (know-how, informacje finansowe, handlowe itd.).

 

3.3.Nieuprawnione korzyści dla pracowników:

a) przekupstwo (prowadzenie nieuczciwych przetargów, wybór dostawców)

b) żądanie przez pracownika nieuprawnionej korzyści od kontrahenta,

c) wykonywanie niekorzystnych transakcji dla firmy poprzez manipulację sprzedażą i zakupami.

 

12.15–12.30

4.Strona dokonująca przestępstw na szkodę przedsiębiorstwa - „ryzykowne” stanowiska i funkcje.

 

4.1.Zarząd.

4.2.Księgowość.

4.3.Inne stanowiska.

 

12.30-13.15

Lunch

 

13.15-14.15

5.Wykrywanie przestępstw na szkodę przedsiębiorstwa.

 

5.1.Postępowanie w przypadku wykrycia nadużyć w firmie; źródła informacji o popełnionym przestępstwie:

a)      inwentaryzacja lub kontrola,

b)      informacja ustna (doniesienie, plotka),

c)      odbiegające od normy zachowania pracowników,

d)      nagłe, niewytłumaczalne wzbogacenie się pracowników określonego szczebla,

e)      dokumentacja księgowa i magazynowa.

 

5.2.Dalsze postępowanie w przypadku wykrycia przestępstwa na szkodę spółki:

a)      zapobieganie dalszym nadużyciom w oparciu o wstępną analizę zdarzeń,

b)      ocena strat, metod działania sprawców, przypuszczenia w kierunku personifikacji     sprawców przestępstwa.

 

5.3.Podejrzenie popełnienia przestępstwa:

a)      ustalenie faktów mogących świadczyć o przestępstwie dokonanym na szkodę firmy,

b)      działanie w kierunku potwierdzenia uzyskanych informacji na temat nadużyć w firmie (inwentaryzacja, lub kontrola),

c)      ustalenie czasu popełnienia przestępstwa.

 

5.4.Weryfikacja:

a) śledztwo wewnętrzne obejmujące pracę operacyjną i pracę na dokumentach w oparciu o przedstawiony przez kierownictwo przedsiębiorstwa problem,

b) weryfikacja informacji przekazanych przez poszkodowaną spółkę.

 

5.5.Czynności śledcze:

a) czynności operacyjne (skryte) – obserwacja, „prowokacja”, wprowadzenie pracownika pod przykryciem, rejestracja dźwięku i video, wykorzystanie GPS,

b) czynności dochodzeniowe (przesłuchania, oględziny, konfrontacje itp.),

c) ekspertyzy kryminalistyczne (badania wariografem, daktyloskopia, DNA),

d) pełne sprawdzenia osób i firm,

e) przygotowanie wniosków dowodowych na potrzeby postępowania,

f) złożenie zawiadomienia o przestępstwie,

- zawiadomienie (zainteresowanie) organów operacyjnych policji,

- zawiadomienie w trybie zwykłym,

- zawiadomienie pisemne prokuratury,

g) udział w czynnościach procesowych,

h) współdziałanie z organami ścigania w zakresie czynności prowadzonych wobec  sprawców,

 i) prowadzenie procesu adhezyjnego,

j) postępowanie w kierunku uzyskania odszkodowania w warunkach i w trybie przepisów zobowiązujących sprawcę przestępstwa-skazanego do naprawienia szkody,

k) reprezentowanie interesów Klienta przed organami ścigania i wymiaru sprawiedliwości.

 

14.15-15.00

6.Identyfikacja ryzyka i szkody związanej z popełnieniem przestępstwa:

a) identyfikacja szkody na podstawie dokumentów własnych pokrzywdzonej spółki,

b)  identyfikacja szkody na podstawie wniosków z czynności wykrywczych prowadzonych w ramach śledztwa wewnętrznego,

c) konstrukcja i wprowadzenie programu naprawczego mającego na celu zapobieganie popełnianiu przestępstw na szkodę spółki w przyszłości.

 

7.Konsekwencje przestępstw na szkodę firmy.

a) konsekwencje podatkowe nadużyć i przestępstw w firmie,

b) konsekwencje cywilnoprawne nadużyć w firmie,

c) konsekwencje prawnokarne nadużyć w firmie,

d) konsekwencje dla sprawcy,

e) konsekwencje dla przedsiębiorstwa,

f) konsekwencje dla beneficjenta przestępstwa.

15.00-15.30

8.Zapobieganie przestępstwom i nadużyciom, mechanizmy prewencyjne.

a)rola kierownictwa w zapobieganiu oszustwom,

b)procedury bezpieczeństwa,

c)postępowanie w zakresie oceny kontrahenta pod kątem:

-ryzyka zawarcia umowy,

-stanu majątkowego,

-opinii w miejscu zamieszkania,

- opinii w miejscu pracy,

- opinii wśród przedsiębiorców współpracujących,

- ustalenia zgodności składanych oświadczeń ze stanem faktycznym,

- przebiegu kariery, stażu zawodowego, osiągnięć,

- dotychczasowej karalności. 

więcej informacji i zapisy: biuro@seg.org.pl



Partner:
Legal & Tax Advisor